操作现金流:定义、类型和公式

算法现金流动率

操作现金流比度度流动负债由公司业务生成的现金流动覆盖比例能帮助测量公司流动性短期内

使用现金流而非净收入被视为较清洁或更精确的计量法,因为收入更容易操纵。

公式操作现金流比

$ftext{Offeration现金流动率}=\frac{Text{Operation现金流{Text{当前负债$Operating cash flow ratio=Current liabilitiesOperating cash flow华府

操作现金流动比计算除法操作现金流动按流动负债计算操作现金流动即现金公司正常业务生成运维

工作现金流率构件

公司产生收入-并扣除售货成本以及其他有关运营费用,如律师费和水电费,从这些收入中支取运营现金流量现金等价净收入即扣除运营费用后和新投资或融资活动启动前的现金流动

投资者往往偏重审查运营现金流量净收入因为在操作结果方面空间较小业务和净收入的现金流动加在一起,可以很好地显示公司质量收入类.

流动负债即所有负债财年或操作周期,以较长者为准上方发现资产负债表通常被视为一年内到期负债

理解操作现金流比

运行现金流量比度量公司能数数偿还当期债务同期生成现金高数大于一表示公司在一段时间内产生的现金比还本付息所需多。

运行现金流比小于一表示反向-公司没有产生足够的现金支付当前负债对投资者和分析师来说 低比可能意味着公司需要更多的资本

188金宝搏游戏特色和优点然而,可能有许多解释,但并非所有解释都指向不良金融健康举例说,公司可启动项目暂时损耗现金流动,但未来可带来丰厚回报。

操作现金流比当前比

运行现金流比当前比测量公司支付短期债务和义务的能力

运行现金流比假设运行现金流将用来支付这些流动债务(即流动负债)。当前比假设当前资产将使用 。

操作现金流比实例

算二大零售空间 沃尔玛与目标自二月27 2019, 两者当前负债分别为775亿美元和176亿美元过跟踪12个月沃尔玛生成278亿美元现金流 目标生成60亿美元

沃尔玛运行现金流量比为0.36或278亿美元除以775亿美元目标运行现金流量比计算为0.34或60亿美元除以176亿美元两者比率相似,表示它们的流动资金相似深入挖掘发现,两者并存相似当前比率,进一步证明它们的确有相似流动性剖面

使用操作现金流比的限制

公司虽然不像净收入那么普遍,但可操纵现金流动比某些公司减法折旧率收入支出即使不表示实际现金流出

折旧费用是一种会计规范,意在逐年注销资产价值。结果,公司应增加回折旧业务现金流